excel在财务管理中的应用总结

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论文题目：论

EXCEL在财务管理中的应用

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摘要

在企业财务管理中EXCEL是普遍使用的财务工具。EXCEL软件作为Microsoft公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，他在财务管理中也发挥着巨大的作用，为财务管理工作着进行财务分析和财务管理方面的工作提供轻松快捷的平台，使财务管理工作向科学化和细致化发展。它的表格处理功能、绘图和图形处理功能以及拥有丰富的函数，还支持数学模型以及可使用外部数据的功能这些特点，正好满足了我们财务工作的需要，使财务工作者更加清晰明了的看到财务分析数据和更加快速的了解公司或者地域的财务状况以及经济形势，以便更快速准确地做出财务决策或者更加精确地做出财务预算。

本文从介绍EXCEL的含义和特征出发，最全面的范文参考写作网站到EXCEL在财务管理工作中的应用，例如用EXCEL构建财务数据、用EXCEL挖掘财务数据分析还有对财务数据分析库的维护和更新等。

关键词：EXCEL、财务分析、数据库

一、EXCEL的概念及功能

（一）什么是EXCEL

Microsoft Excel是办公室自动化中非常重要的一款软件，很多巨型国际企业都是依靠Excel进行数据管理。它不仅仅能够方便的处理表格和进行图形分析，其更强大的功能体现在对数据的自动处理和计算，Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。直观的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使Excel成为最流行的微机数据处理软件。

Excel中所提的函数其实是一些预定义的公式，它们使用一些称为参数的特定数值按特定的顺序或结构进行计算。Excel函数一共有11类，分别是数据库函数、日期与时间函数、工程函数、财务函数、信息函数、逻辑函数、查询和引用函数、数学和三角函数、统计函数、文本函数以及用户自定义函数。（二）EXCEL的功能

Excel 作为 Microsoft 公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具。它具有以下功能:

1.表格处理功能强大。Excel 是一个以表格方式处理数据的软件。它具有简便和灵活的制表功能，表格中数据一旦建立运算关系，思想汇报专题就会自动刷新。

2.绘图和图形处理功能较强。Excel的强大绘图和图形处理功能实现了表、图、文三者的结合，有利于管理人员进行决策。

3.拥有丰富的函数。Excel 提供了大量的函数，包括财务函数和统计函数，可进行复杂的数学计算、财务分析、统计等。此外，可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等，数据处理能力非常强大。.支持数学模型。4.提供多样的分析工具和决策功能。Excel 支持数学模型，为财务管理和分析提供多样的分析工具和决策功能。

5.普及性强。Excel 是一个公共软件平台。非常普及。它是微软公司的主导产品之一，兼容性好，与其他软件的配合很好，生命力强。

6.可使用外部数据功能。Excel 可以读取和输出多种格式的数据文件，可以从很多数据源包括会计软件的数据库中引入数据，节省获取基础数据的时间。提高效率和减少错误。Excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的使用面和便利性。

二、EXCEL在财务管理中的应用

用友、金蝶等财务软件以及企事业其他信息系统的应用和普及,大大提高了中小企事业单位会计信息化程度,减轻了会计人员的负担,节约了财务成本。但实务工作者也发现,财务软件更偏重于会计账务的处理及标准财务报表的提供,而分析功能不足,未提供良好的分析工具,分析方法也不够灵活,其他信息系统更偏重于业务处理。这时就需要借助EXCEL等外部工具进行个性化的财务分析。（一）财务分析数据库的构建

范文参考网用EXCEL建立财务分析数据库时,可以充分发挥其灵活性,从各个维度、各个层次对企事业单位数据进行分析。尽管EXCEL2007已经解除了以前版本只能处理65 536行数据的限制,但是也要考虑到数据库如果过于庞大,运行速度会降低。因此,建立数据库时如果数据库偏大,可以将数据库拆分成几个小的数据库。

明确了数据库的构建目标后,就可以从不同地方收集财务分析数据。这些数据既可以从用友、金蝶等财务软件获取,也可以从企事业单位的其他信息系统导入,如医院的HIS系统、药品管理系统、材料进销存系统等等。导入的数据既可以是用友等财务软件整个科目数据,也可以是固定资产数据等等。

财务软件和其他信息系统一般都有导出成EXCEL电子表格的功能,如果这些信息系统软件可以导出成分隔符区分的文本文件,也可以通过EXCEL中的分栏工具进行拆分。1、基础数据字段整理。在进行基础数据整理时,经常会用到这些函数:

（1）时期处理函数。如根据日期提取年、月、周的数据:YEAR(),MONTH(),WEEK()。（2）字符处理函数。如提取字符串中的某一内容:LEFT(),MID(),RIGHT()。字符串联结:CONCATENATE()。

（3）数据格式转换函数。如将数字强制转换成文本:TEXT()。

（4）逻辑判断函数。如条件判断:IF()。信息提取:ISNA(),ISTEXT()。

2、数据的归类。财务分析时经常会对数据进行分类,这时可以借助函数VLOOKUP()来实现。如对食品进行分类时,可以首先建立一张字典表,然后在数据库里面在目标单元格输入函数vlookup()并设置函数参数,再对整个字段进行填充,就可以根据字段食品名称获取其对应分类了。

3、范文写作数据库的定义。数据收集整理完后,可以在EXCEL里形成一张表单(sheet),可将有数据的区域定义为一张表,并为之命名。本文以医院收入分析数据库为例,基础数据通过医院用友、HIS系统收集整理后,存放在一张名为“医疗收入”的表单内。这时先选择所有数据区域,点击右键,选择“命名单元格区域”,命名为如“数据表”。定义数据区域可以更方便地对数据库进行维护。

（二）财务数据的分析

数据库建立好之后,就可以充分利用EXCEL的数据分析挖掘工具,灵活方便地对数据进行分析。下面介绍几种常用的分析方法。

1、对比分析。建立的数据库如果包含了一段时期的数据并进行归类后,可方便地实现对比分析。这里面需要用到EXCEL的数据透视表工具,首先将光标定位到“数据表”,单击“插入数据透视表”,并根据需要选择报表筛选字段、行标签、列标签字段以及值字段。在作对比分析时,应该在列标签选择时间字段,并选择需要进行对比的时间段。范文TOP100透视表建立后,可以通过报表等字段筛选数据的范围,例如既可以看全院收入,也可关注某一个或几个科室的收入分析。同时,在邻近单元格建立公式对数据进行比较分析。

2、趋势分析。趋势分析也是财务分析中的一个常用方法,分析人员可以从数据变化趋势看出数据的长期变化趋势及季节趋势等。用EXCEL建立趋势分析时,也要建立数据透视表并选择要分析的字段。作趋势分析时,可以辅以图片更能直观地进行分析。将光标定位在数据透视表内,单击“插入折线图”或其他图形模板,并调整图形格式就可以制作出专业的图表。

3、结构分析。结构分析可以看出数据之间的构成分析。在EXCEL里面作数据的结构分析时也可以通过建立数据透视表,选择要分析的数据字段进行分析。同时,还可以制作数据饼图等进行直观的观察分析。

（三）、财务分析数据库的维护与更新

财务分析数据库建立完成后,可以根据个性需求灵活地对数据进行抽取和分析。同时,这个数据库也是可以动态更新的。更新数据库时,只需在数据表末端追加数据记录,数据库就会智能地将数据加入。当然,这个数据库也支持对以前数据记录进行修改,批量修改数据时可以使用EXCEL的批量替换功能;具备支持增加和删减字段的功能。修改数据库后,应确保增加的记录在数据表内可以通过扩大数据表区域来实现。同步更新数据透视表和数据图时,只需要在任意表内,单击“更新数据源”,则所有基于数据库的透视表和数据图都可以同步进行更新,操作非常方便。

从上述研究可以看出,EXCEL具备灵活、简便而功能强大的数据分析和挖掘功能,而基于EXCEL数据库的维护和更新也非常简单,财务人员通过简单的操作,就可以从各个维度、范围对财务数据进行深入的分析。当然,EXCEL还具备更多的数据分析潜能,需要财务人员在工作

中发挥主动性和创造力,从而提高财务分析的效率和作用。

三、EXCEL对财务管理的必要性

（一）财务管理的局限性

1、安全性与保密性差。企业财务上的数据，是企业的绝对秘密,在很大程度上关系着企业的生存与发展，但几乎所有的软件系统都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋，却没有几家软件认真研究过数据的保密问题。有些软件所谓的加密，也无非是对软件本身的加密,防止盗版，不能真正起到数据的保密作用。至于安全，则更让人担忧，系统一旦瘫痪，或者受病毒侵袭,或者突然断电，很难恢复原来的数据。

2、会计软件通用性差。财务软件厂商对行业特征和单位的核算特点考虑不够，基本是一套软件使用于不同类型、不同规模的用户，导致不少施行会计电算化的单位，仍要会计人员做大部分的辅助工作。我国会计电算化软件的应用暴露出一些难以克服的弱点，如系统初始化工作量较大，系统体积大，企业难以增加自己所需要的功能等等，就会计电算化系统看，其总账、固定资产、工资、材料各核算子系统之间又彼此分隔，不能顺利地相互传递数据，以实现自动转账、相关查询等功能。

3、会计软件开发人员在某些会计处理上对会计制度和会计规范的理解不够。一些会计核算软件对拥有记账凭证审核的人员不能再授权制单。这种情况的出现，是软件开发人员未能全面正确理解制单和审核的关系问题造成的。会计制度中规定：本人不能审核自己所填制的凭证。在授权制单权、审核权时并非是互斥的非此即彼的关系，一个人是允许同时拥有制单权、审核权的，只是本人无权审核自己制作的凭证。（二）EXCEL对财务管理的必要性

目前，我国企业解决会计核算问题大多是利用财务软件进行。利用财务软件解决会计核算问题应该说既简单又方便，但也有其一定的局限性。第一，由于企业的业务种类繁多，有时会出现财务软件解决不了的问题①；第二，由于电算化软件的功能有限，也使其不能完全满足企业管理的需要；第三、财务软件价格昂贵，一般中小企业负担不了，而Excel则刚好可以减轻中小企业的经济负担。第四、一般购进来的财务软件都需要进一步调整以达到符合企 业自身的情况，而Excel则没这种麻烦。。随着计算机应用的不断普及与深入以及会计人员素质的不断提高，应该让会计人员了解更多的处理会计数据的工具，而不应仅仅局限于财务软件。我国中小企业居多，很多企业如果购买大型财务软件，几十万元的花费不仅得不偿失，而且造成其中许多功能闲置;而另一方面，由于 ERP、CRM 等概念的引入，加上各单位业务情况的千差万别，大型财务软件必须要经过适当改造才能真正得到应用，而这个开发工作并非易事，既使完成这项工作，在大型财务软件上开发出来的软件也必须随着大型系统版本的升级而改造，如果企业达不到一定规模，是不愿尝试这项工作的。基于以上原因 Excel 因为 简单易学和具备基本开发功能而有了自己的用武之地。

篇二：Excel在财务管理中的应用综合报告

题目：

学号：姓名：专业：

东华理工大学

一、对这门课程的认识

我最先接触excel是在大一上计算机基础这门课程的时候，那时觉得excel 就是用来做表格的，对于excel的了解不深。现在学了《excel在财务会计与管理会计中的应用》这本书，才对于excel有了一个较为深的了解。

Excel不仅仅是用来做表格的，它可以进行会计处理、财务分析、图表分析、建立财务分析模型、数据透视分析、函数运算、数学公式编辑等等，在诸多方面都很有用处。

随着市场经济的发展，市场竞争加剧，各个企业的经济环境不断发生变化，企业对会计职能的要求，已从单纯的会计核算型向财务管理型发展。这要求企业充分利用现有的财务信息资源，准确的分析当前的财务状况，并对未来的财务状况进行预测分析，以便为管理层提供较好的决策方案。Excel则充分满足了企业的这个需要。因此，作为财务管理专业的学生，掌握并熟练运用excel是非常有必要的，这会是我们在以后求职中致胜的一项技能。

Excel是一个很精深的应用软件，我们现在学的只是皮毛而已，但是“师傅领进门，修行靠个人”，通过这门课程的学习，我们起码有了一个excel的思路，在以后的学习和工作中，有了excel的思路就方便我们继续学习和研究老师没讲过excel知识。Excel的应用范围是很广的，所以不论我们以后从事什么工作，掌握并熟练运用excel对我们都是很有帮助的。

二、Excel在财务管理中的应用知识点总结

第一章账务处理系统，我们学了凭证输入、凭证查询和明细账与总账的形成。凭证输入中要学会LOOKUP函数的应用；绝对地址、相对地址和混合地址的使用；数据有效性的使用；文本形式的输入；单元格填充。凭证查询中要学会数据自动筛选的应用；LEFT/RIGHT取数函数的应用。明细账与总账的形成中要学会SUMIF函数的使用，利用SUMIF函数计算明细科目的发生额与余额、计算按部门或项目明细核算科目的发生额、计算总账科目的发生额与余额；CONCATEN函数的使用；分类汇总的使用，利用分类汇总功能计算明细科目的发生额与余额、计算总账科目的发生额与余额；数据透视表与数据透视图的使用；新建工作表，建立下月帐薄。

第二章会计报表的编制，我们学了资产负债表的编制、损益表的编制、现金流量表的编制、财务报表分析。资产负债表的编制、损益表的编制、现金流量表的编制中要学会定义名称的操；SUMIF函数的使用；填充命令的使用；替换命令的使用。财务报表分析中要学会图表的制作。

第三章工资管理，我们学了基本工资项目的设置、工资数据的查询、工资数据的汇总分析。基本工资项目的设置中要学会IF函数的使用。工资数据的查询中要学会VLOOKUP函数的使用。工资数据的汇总分析要学会数据透视表与数据透视图的使用。

第四章固定资产管理，我们学了固定资产初始卡片的录入、固定资产新增、固定资产部门调拨、固定资产减少、固定资产折旧的计提、固定资产的查询、固定资产折旧数据的汇总分析。固定资产初始卡片的录入、固定资产新增、固定资产部门调拨、固定资产减少中要学会数据有效性的使用。固定资产折旧的计提中要学会DDB函数的使用、SYD函数的使用、INT函数的使用、IF函数的使用。固定资产的查询中要学会数据自动筛选的应用。固定资产折旧数据的汇总分析中要学会数据透视表与数据透视图的使用。

第五章进销存管理，我们学了业务信息初始设置、输出公式设置、各种业务明细账的输出、汇总分析。业务信息初始设置要学会数据有效性的使用。输出公式设置中要学会SUMIF函数的使用。各种业务明细账的输出中要学会数据自动筛选的应用、分类汇总的使用、数据透视表与数据透视图的使用。汇总分析中要学会MONTH函数的使用、IF函数的使用、DSUM函数的使用、CONCATEN函数的使用、数据透视表与数据透视图的使用。

第六章货币时间价值的计算，我们学了利用PV函数计算现值、利用NPV函数计算各期金额不等时的现值之和、利用NPV函数计算投资项目净现值、利用FV函

数计算复利终值、利用FV函数计算年金终值、利用PMT函数计算年金、用单变量模拟运算表进行年金方案决策、双变量模拟运算表的使用、利用IRR函数计算内含报酬率。利用PV函数计算现值PV函数的使用。利用NPV函数计算各期金额不等时的现值之和、利用NPV函数计算投资项目净现值中要学会NPV函数的使用；怎样建立模型。利用FV函数计算复利终值、利用FV函数计算年金终值中要学会FV函数的使用。利用PMT函数计算年金中要学会PMT函数的使用。用单变量模拟运算表进行年金方案决策、双变量模拟运算表的使用中要学会模拟运算表的使用。利用IRR函数计算内含报酬率中要学会IRR函数的使用。

第七章财务预测，我们学会了利用CORREL函数显示销售净额与报表项目的相关程度、利用excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度、利用SLOP函数确定销售净额与报表项目的关系、利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系、计算外部融资需要量。利用COEEEL函数显示销售净额与报表项目的相关程度中要学会CORRE(转 载 于:wWw.fwwang.cn 在 点 网:excel在财务管理中的应用总结)L函数的使用。利用excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度中要学会excel的图表功能的使用，尤其是散点图的使用。利用

SLOP函数确定销售净额与报表项目的关系中要学会SLOP函数的使用。利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系、计算外部融资需要量中要学会如何建立模型。

第八章全面预算的编制，我们学会了销售预算及销售现金收入预算的编制、生产预算的编制、直接材料预算及采购过程现金支出计划的编制、直接人工预算的编制、制造费用预算的编制。这章主要是要我们学会把财务知识、数学函数、建立模型与excel结合起来。

三、本课程的难点

（一）、数据透视表与数据透视图的使用

以第一章利用数据透视表功能计算与分析管理费用某部门或某项目的发生额、余额为例：

第一步，选择“数据”|“筛选”|“自动筛选”命令，筛选出所以管理费用的明细数据。

第二步，选择所有筛选出的数据，通过“复制”与“黏贴”功能，将其复制到“管理费用明细”工作表中。

第三步，选择“数据”|“数据透视表和图表报告”命令。

第四步，输入要分析的数据区。

第五步，将管理费用的借方数据按部门和项目分别进行汇总，将“借”拖到中间，将“项目”拖到上面，将“部门”拖到左边。

第六步，如果要按费用项目进行“百分比”的结构分析，双击“求和项：

借”，点击“选项”，在“数据显示方式”中选择“占同行数据总和的百分比”。第七步，选择“图表”|“图表选项”命令，选择“数据标志”选项卡中的“显示值”单选按钮。形成有数据显示的数据透视图。

（二）、图表的制作

以第二章财务报表分析趋势分析为例：

第一步，选择“插入”|“图表”命令，或单击“图表向导” 按钮。

第二步，选择图表类型，在此选择“柱形图”。

第三步，选择要分析的数据区域。

第四步，填入分析图、X轴和Y轴的标题。

第五步，选择“数据标志”选项卡，选择“显示值”单选选项。

第六步，选择图表即将产生的位置，此处选择产生在当前工作表上。

第七步，如果不想要图表中的网线，可先选择此图表，然后选择“图表”|“图表选项”命令，在取消“网络线”选项卡中的“主要网络线”选项。

第八步，如果要改变Y轴的刻度，双击Y轴的坐标，在“刻度”选项卡中，改变“主要刻度单位”为0.1。

第九步，如果要用“折线图”表示趋势变化，则先选择此图表，接着选择“图表”|“图表类型”命令，再选择“折线图”类型。

第十步，如果要去掉右侧图例，选择“图例”，并按Delete键。

第十一步，如果要去掉绘图区的背景与边框，在“绘图区格式”里的“边框”选择选项“无”，“区域” 选择选项“无”。

（三）、IF函数的使用

以第三章工资管理“福利费”项目的设置为例：

第一步，将I2单元的公式设置为=IF(C2=”厂部”,G2*0.5,IF(C2=”车间2”,G2*0.25,IF(F2=”工人”,G2*0.3,G2*0.2)))。这个公式用了3级IF嵌套。首先判断职工所在部门是否为“厂部”，为“厂部”，函数值为“基本工资*50%”；不为“厂部”进一步判断。如果为“车间2”，函数值为“基本工资*25%”；不为“车间2”，一定是“车间1”，进一步判断职工类别。如果为“工人”，此函数值为“基本工资*30%”；不为“工人”，此函数值为“基本工资*20%”。

第二步，将I2单元的公式复制到I列的其他单元。

篇三：excel在财务管理中的应用的课改总结

“excel在财务管理中的应用”课改总结 陆 群

在会计电算化专业的的人才培养教学中，普遍重视实践教学，增加了不少学生动手操作的时间。但是，这些操作很多都是处于验证性实验这一层次。学生所做的学习，主要是根据实验教材或实验指导书把预先设计好的数据输入软件中，进行验证，方法较单一。学生通过学习，知道了软件可以做些什么，也会一些基本的操作，对企业的正常业务处理基本能胜任，但只要企业环境变化，需要主动进行设置，大多数毕业生便无从下手，不知所措了，因此，有必要在会计电算化专业的学习中增加设计性、综合性的课程学习，而选择综合的案例就是一个比较好的办法，本学期在课程“excel在财务管理中的应用”中致力于组合综合性的案例，这对于突破原有教学手段，探索如何缩短学校与社会、理论与实际、实习和现实的差距、培养应用型、复合型人才等方面，都具有非常重要的意义。

一、案例的重新编排

针对以能力为本位，以职业实践为主线，以学生为主体，培养学生正确高效使用Excel的基本理念和思路，本人在课改中注重Excel在管理中的实际应用，充分体现ECCEL在财经实务工作中的重要性，兼顾Excel使用方法技巧介绍和应用思路启发，设计了多种活动案例，注重点面结合，以落实课程目标。案例如下：

二、过程性评价为主导的多种评价方式 1、以过程性评价为主导，形成多种评价方式。

在体验式教学中需要学生积极的参与各种活动，因此注意了对日常教学工作中学生学习“过程”的监控，加大过程性评价在整个教学成绩中的比重。

2、本课程各项目任务的完成具有连续性的特点(即上次任务完成的内容下次任务要用)，所以，学生每个项目的成绩教师要有及时的评分和评价，促进了学生的动手积极性和兴趣。

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